NADPŁATA PODATKU DOCHODOWEGO - PRZEKSIĘGOWANIE? - Księgowość

[Majk_90]

Dzień dobry. Potrzebuję pomocy z księgowaniem. Mamy sytuację nadpłaconego podatku dochodowego w związku z korektą listy płac - nienależnie wypłaconego wynagrodzenia za miesiąc poprzedni. Chcemy go skorygować na bieżąco. Problem w tym, że nadpłata jest w rozdziale 85154 a wyrównamy to z konta rozrachunkowego z rozdziału 85219 - bo na 85154 nie mamy żadnego podatku do zapłaty w chwili obecnej, i ciężko powiedzieć kiedy będzie Jak powinno wyglądać księgowanie?
Korekta listy płac
231-85154 (wn) - 404-85154 (ma)
225-85154 (wn) - 231-85154 (ma)
WYRÓWNANIE PODATKU:
1. 231-85219 (wn) - 225 -85219 (ma)
2. 225-85219 (wn) - 240 (ma) - potrącenie
3. 240 (wn) - 130-85219 (ma)
4. 130-85154 (wn) - 240 (ma)
5. 240 (wn) - 225-85154 (ma)
6. 130-85154 (wn) - 130-85154 (ma) IN MINUS
7. 225-85154 (wn) - 225-85154 (ma) IN MINUS

DRUGA OPCJA WYRÓWNANIA PODATKU:
1. 231-85219 (wn) - 225 -85219 (ma)
2. 225-85219 (wn) - 240 (ma) - potrącenie
3. 240 (wn) - 130-85219 (ma)
4. 130-85154 (wn) - 225 - 85154(ma)
5. 130-85154 (wn) - 130-85154 (ma) IN MINUS
6. 225-85154 (wn) - 225-85154 (ma) IN MINUS

Zapis techniczny na 225 ze względu na kwoty z deklaracji do US
Myślicie że to jest prawidłowy zapis? Co do potrącenia - zrobić obrót na koncie bankowym? Wypłata = wpłata?