nadpłata z lat poprzednich jak zaksięgować?

[jaa11]

jak zaksięgować nadpłatę z lat ubiegłych? okazało się, że kontrahent jest nam winien niewielką sumę (36,00 zł) ale dotyczyła ona 2016 roku; musimy ją zaksięgować (bo w ogóle nie widniała u nas w księgach) - pisaliśmy reklamację i nie wiedzieliśmy, że została ona uwzględniona i rozliczona u kontrahenta...
zatem będzie to dochód bieżącego roku 221/7xx ?
jak zaksięgować potrącenie z bieżącej płatności, bo kontrahent nie chce nam zwrócić pieniążków na konto?

[Bea7]

przypis 221/7... 36zł
faktura za bieżący rok 4.../201 100zł (np.)
zapłata f-ry 201/130 64zł
wpł.na dochody 130/221 36zł

[BDMB]

przypis 221/7... 36zł
faktura za bieżący rok 4.../201 100zł (np.)
zapłata f-ry 201/130 64zł
wpł.na dochody 130/221 36zł

Na koncie 201 pozostało saldo.

Potrącenie należy traktować jako kompensatę wzajemnych płatności i tak to należy księgować.