podatek od PIT-4 - Księgowość

[~Joanna]

Moja poprzedniczka w marcu ub.r. licząc 0,3% za terminowe przekazanie podatku do US błędnie przekazała podatek (za mało o 3 zł) w deklaracji wykazała natomiast poprawne kwoty podatku. Do dnia dzisiejszego nie dopłaciła tych 3 zł.
Dla zrozumienia:
podatek naliczony do przekazania do US 6.860
za terminowe przekazanie: 6860 * 0,3%= 24 (jej zapis a winno być 21)
Do US poszło 6836 zł
W deklaracji wykazała dobrze t.j. 21 zł

Czy powinnam dopłacić te 3 zł?

[~Justyna]

chyba tak, jakbyś mogła podaj mi jak ksiegujesz pomniejszenie o kwote należna 0,3%

[~Joanna]

Ja jestem akurat z dps podległego starostwu powiatowemu.
pomniejszenie przelewamy z rachunku bankowego wydatków na rachunek dochodów i zgodnie z obowiązującymi terminami przekazujemy do Starostwa razem z innymi dochodami.
księgujemy strona wn podatek u nas konto 225
strona ma rachunek bankowy wydatków u nas 130-2
potem strona wn rachunek bankowy dochodów 130-1 i strona ma konta przychody z tytułu dochodów budżetowych u nas 720