odpisy aktualizujące-PROBLEM z 290 - Księgowość

[oli]

W 2013 roku dokonałam po raz pierwszy odpisów aktualizujących w wysokości 95% należności FA i ZA oraz odsetek FA (bez analityki) zapisem 761/290 (należności) 751/290 (odsetki). W bilansie za 2013 r odjęłam rachunkowo od salda 221 saldo MA 290 i tak wykazałam. Salda kont 751 i 761 przeksięgowałam na 860. Cały rok księgowałam FA 221/720 (należności) i 221/750 (odsetki). Na koncie 290 miałam cały czas stan początkowy=stan końcowy z 2013 r. W grudniu dokonałam kolejnych odpisów: saldo 221x 95%= odpisy. I coś mi tu nie gra, czy powinnam zaksięgować tylko różnicę na koncie 290 MA, czy w ciągu roku nie dokonałam jakiś księgowań dodatkowych? Koleżanka twierdzi, że powinnam zrobić 290/221, ale wtedy nie zgodzą mi się sprawozdania na koniec roku (RB-27ZZ)- co zrobiłam źle, że w bilansie za 2014 rok wychodzą mi głupoty, wynik finansowy mam dodatni czego nie powinno być, wiem, że problem wynika z księgowania odpisów. DZIĘKUJĘ !!!!

[tolla]

Tylko różnicę, bo tak to masz większe odpisy aktualizujące należności niż same należności.

[księgowaa]

Zaksięgowanie kwoty odpisu aktualizującego należności za rok bieżący na pozostałe koszty operacyjne lub finansowe powinno być poprzedzone wyksięgowaniem odpisu aktualizującego wartość należności za rok ubiegły na przychody operacyjne lub finansowe

[ola15]

jeśli wyksięguję odpis za rok ubiegły na pozostałe przychody operacyjne to muszę to wykazać w rachunku zysku i strat w pozycji pozostałe przychody operacyjne? bo chyba czegoś nie rozumiem

[TWoj]

...konto 290 to typowe konto korygujące.A jak zna się zasady funkcjonowania kont korygujących to reszta się sama układa.

W razie problemów sugeruję rzut okiem na art 35b ustęp 2,3,4 ustawy o rachunkowości i kliknięcie tu:

https://www.biuletyn.bdo.pl/biuletyn/fin ... j8954.html

Dekrety nr: 5,5a oraz 10,10a oraz 11,11a a także 12 to odpowiedzi na pytania z tego postu. Roczne przeksięgowania to 15,15a oraz 14,14a.

Pozdrawiam TW