Sprawozdania budżetowe za IV kw. 2018 a faktury - Księgowość

[mania0m0]

Witam.
Co robicie, gdy faktura dotycząca 2018 roku wpłynęła do Was po 10 stycznia, czyli po zrobieniu RB-28S? Koszt zaliczacie do 2018 roku, czy do 2019 roku?
Generalnie powinno się to zaliczyć do 2018 roku, jeśli sprawozdanie fin. nie jest jeszcze zatwierdzone, ale w budżetówce są jeszcze sprawozdania budżetowe, które moim zdaniem wykluczają tą zasadę, bo musiałabym korygować sprawozdanie.
Jak robicie w praktyce?
to moje pierwsze zamknięcie roku, stąd to pytanie

[alaaa]

na 10.01.2019 oddajesz RB-28 wykazując tylko plan i wydatki, dopiero w Rb-28 rocznych wykazujesz zobowiązania, więc spokojnie do końca stycznia można ujmować fa do grudnia 2018

[mania0m0]

czyli na 10.01.2019 robię miesięczne sprawozdania a do końca stycznia mam czas, żeby zrobić roczne?

[alaaa]

dokładnie do 01.02.2019

[TWoj]

...i aby Szanowne Panie mogły podołać swoim obowiązkom w planie kont na rok 2018 wprowadzono nowe zapisy dot. konta 640 w zakresie prawdopodobnych zobowiązań dotyczących roku 2018 a dotyczących usług wykonanych a nie ofakturowanych.

A niby która z Was księguje takie przypadki na 640 jako bierne RMK

[mk1]

a faktury dotyczące w grudniu 2018 wystawione z datą styczniową 2019 można ująć pod datą 31.12.2018 zapisem 4../300 ?

[mania0m0]

jeśli masz datę sprzedaży/wykonania usługi grudniową, to moim zdaniem tak, bo dotyczy grudnia, a fakturę po prostu wystawił w styczniu.

[TWoj]

....jak mamcie usługę wykonaną a nieofakturowaną to proszę przeczytać opis do konta 640.
Dekret: "4"/640 i traktowane to jest jako zwykłe zobowiązanie

[mk1]

ale w rb28S nie wykazuję tego jako zobowiązania tylko w bilansie w rozliczeniach międzyokresowych ?

[TWoj]

...wykazuje, gdyż od kilku lat obowiązuje zmieniona instrukcja dot. zobowiązań.

"WEDŁUG STANU"....tak jest w aktualnych ptzepisach i inaczej niż w PJB, gdzie mają "uznane".

Zmieniono też na 2018 "zaangażowanie" i nie odnosi się ono do planu