Wpływ środków na r-k bankowy 31.12. - Księgowość

[ksieg.]

Drogie księgowe, proszę o pomoc bo się pogubiłam- mam wpływ środków na wydzielony r-k bankowy 31.12. z tyt. wpłaty od komornika FA i 20% od innych gmin. Księgowanie wygląda u mnie tak 139/240. Nie wykazałam tego w żadnym sprawozdaniu budżetowym 2014 roku, (dopiero w styczniu księgowałam jako spłatę zadłużenia FA i przypis 20%od innej gminy). I teraz nie wiem jak wykazać te salda w bilansie, w aktywach powinnam jako środki pieniężne na rach.bankowych, a w pasywach ? przecież to nie jest zobowiązanie.