bilans za 2017 -wpłata FA od komornika na koniec roku - Księgowość

[księg.]

W jakiej pozycji bilansu ująć środki pieniężne, które wpłacił komornik na nasz r-k bankowy pomocniczy od dłużnika aliment. na koniec roku i nie zdążyłam już przekazać do Gminy?
Taki wpływ na r-k księguję 139/240 i na tych kontach mam salda.? Czy dobrze będzie jak nie wykażę tego ani po aktywach, ani po pasywach? Niech się ktoś wypowie bo może miał taki przypadek.

[renia50]

U nas na koniec każdego roku następuje "ZEROWANIE RACHUNKÓW BANKOWYCH" wszystkich jednostek budżetowych więc zawsze mam "ZERO"

[gumi]

musisz wszystkie salda "niezerowe" wykazać w bilansie. w aktywach "środki pieniężne na rachunkach bankowych" a pasywa "pozostałe zobowiązania". chociaż ja bym zaksięgowała: 139/221, żeby na koniec roku mieć prawidłowy stan należności.

[renata110]

Wykazać trzeba. Księgowanie na koniec roku 139/221. W bilansie aktywa konto bankowe a pasywa zobowiązani wobec budżetu albo pozostałe już nie pamiętam

[gumi]

jak księgujesz 139/221, to konto należności po aktywach będzie o tą kwotę mniejsze, a saldo na rachunkach bankowych po aktywach będzie o tą kwotę większe.