Data nadania a data przelewu - Księgowość

[Simen]

Wpłaty od dłużników na 20-ty dzień miesiąca mają być przekazywane na konto UM do 22-go danego miesiąca, Dyrektor nie podpisał przelewu jak został przygotowany, zrobił to dzisiaj po 19-tej więc data nadania będzie dzisiejsza a księgowania na wyciągu jutrzejsza. Czy to jest duży błąd?

[Paulinka z GOPSu]

Zdarza się, głowy Ci nie urwą - przy czym RIO czasem to sprawdza przy kontroli.

[mk1]

dochody z zadań zleconych są przekazywane do budżetu państwa stanem na 10 danego miesiąca do 15 a stanem na 20 danego miesiąca do 25 i nie ma innych terminów ja np. 22.

[mk1]

art.255.1 ustawy o finansach publicznych

[Paulinka z GOPSu]

Zgodzę się, ale to terminy na przekazanie dochodów od jst do Wojewody. Nie ma natomiast ustawowego terminu na przekazanie dochodów z jednostki budżetowej do nadrzędnej. Dlatego jeśli w jakichś wewnętrznych procedurach pojawia się data 22-gi, to jeśli gmina nie ma tych środków na 20-go to przekazuje do Wojewody dopiero na 15-go następnego miesiąca. Zatem w tym momencie niewiele zmienia, czy przelew wyszedł od OPS 22-go czy 23-go. Niemniej jeśli wewnętrzne ustalenia są takie, że środki przekazuje się 22-go, to powinno być tak robione i RIO może na to zwrócić uwagę podczas kontroli. Inna sprawa - czy macie to gdzieś zapisane (procedury, regulaminy, polityka)? Jeśli nie, może warto byłoby zmienić praktykę i wysyłać te dochody wcześniej do gminy, żeby nie trzymać ich za długo na rachunku.

[Maria72]

dlaczego data księgowania i data nadania będą różne? Gmina i OPS mają konta w tym samym banku więc przelew środków jest w ciągu 5 min. Nie obowiązują wtedy elixiry wejścia/wyjścia.