faktura korygująca - jak zaksięgować? - Księgowość

[ela33]

Witam
Drogie Panie mam taki problem. 10.01.2019 wpłynęła mi faktura korygująca za usługi pocztowe wystawiona z data 18.12.2018r. i dotycząca grudnia,zaksięgowałam ją w tamtym roku pod datą 31.12.2018 201/402 i co dalej z nią zrobić, jak to wykazać w sprawozdaniach? Dodam,że poczta zwróciła mi już pieniądze 17.01.2019r. Pomóżcie.

[renia50]

saldo 201 wykazuje na koniec roku należności i wykazujesz je w Rb N

[ela33]

a w tym roku zwrot przez pocztę nadpłaty na konto traktuję jako dochód i przekazuję do gminy. Czy w takim razie prawidłowe będzie księgowanie:
-przeksięgowanie korekty z nadpłaty za usł. pocztowe na dochody budżetowe 221/201 par.0940-rozliczenia z lat ubiegłych wpłata od kontrahenta,
-przelew przekazany przez pocztę 17.01.2019 na dochody 130/221 par.0940
- i przelew dochodów do jednostki nadrzędnej 222/130. Tylko nie wiem co zrobić z kontem 720? I w sprawozdaniu za styczeń RB-27S wykazuję jako dochody wykonane kol.7.

[Beata16]

no 720 to tu nie jest potrzebne, bo koszty zostały umniejszone w roku 2018