jak zaksięgować - Księgowość

[marisa34]

Dostałam notę z dnia 17.02.2017 - rozliczenie kosztów centralnego ogrzewania za rok 2016. Mamy nadpłatę 400zł.
I druga nota - ogrzewanie za mc 02/2017 w kwocie 300 zł. Rozliczono z nadpłaty, do zapłaty 0,00
Jak zaksięgować te dwie noty ? Proszę o pomoc.

[marisa34]

Proszę o pomoc...

[Kinga001]

Nadpłaty za lata ubiegłe musisz odprowadzić do gminy.

Z tego co napisałaś wnioskuję że masz łącznie 700zł nadpłaty za CO za rok 2016?

[BDMB]

Np.
Otrzymanie noty 1 powoduje zmniejszenie kosztów roku 2016 o 400 zł
Jeżeli jest to kwota istotna to należy do grudnia doksięgować:
300/401 400 zł

w lutym 2017:

201-1/300 400 zł otrzymanie noty 1, kwota rozliczenia stanowi nadpłatę-zwrot (094)
221/201-1 400 zł przeksięgowanie nadpłaty na 221, co oznacza przyjęcie zwrotu na dochody

401/201-2 300 zł otrzymanie noty 2

221/201-2 300 zł kompensata wzajemnych płatności (potrącenie z nadpłaty)
130D/130W 300 zł przeksięgowanie z wydatków na dochody
222/130D 300 zł odprowadzenie do budżetu
----------------------------------------------------

Jeżeli nie chcemy zmniejszać kosztów roku 2016 to od razu:
221/760 400 zł otrzymanie noty 1