potrącenie z listy wyplat - Księgowość

[k_a]

Lista wypłat św. Rodzinnego jest księgowana 410/130 i teraz kobieta ma 200 zl nienalezne św. potracone z biezacej listy a całego świadczenia ma 500 Czy tak mogę zaksiegowac
410/130 Lista na 300 zl
Pk przypis decyzji 221/720 - 200 zl
Pk 410/130 doksiegowac wyplate sw. 200 zl
130/221 200 zl
Zwrot do gminy 222/130

[BDMB]

L Czy tak mogę zaksięgować
410/130 Lista na 300 zł

Nie można dokonywać takich zapisów.
Należy bowiem ujmować (UoFP art.40 ust.2) wszystkie etapy poprzedzające płatności dochodów i wydatków czyli dokonywać przypisów.
W tym przypadku należy dokonać przypisu listy wypłat i listy potrąceń
410/240-LW 300 zł wg listy wypłat
410/240-LP 200 zł wg listy potrąceń
240-LW/130W 300 zł wypłata
221/760 200 decyzja - są to pozostałe przychody operacyjne
240-LP/221 200 kompensata wzajemnych płatności
130D/130W 200 przeksięgowanie z wydatków na dochody
222/130D 200 do budżetu

Nie uwzględniono odsetek. Potrącenie należy rozdzielić proporcjonalnie na NG i odsetki.