Jak zaksięgować - nadpłata podatku do US - Księgowość

[ania_ops]

Witam, proszę o pomoc w marcu 2017 przekazałam podatek do US pomniejszony o nadpłatę powstałą w US 30zł. W marcu z list wypłat wychodził podatek do odprowadzenia 1000, a ja wysłałam 970 po konsultacji z US. Ale mi teraz księgowo nie pasuje, otóż w kosztach mam o 30 zł za dużo.
Moje księgowanie:
404/231 brutto z list płac-(o 30 zł więcej)
231/225 = 1000,00
225/130 = 970,00
225/760 = 30,00
Macie jakieś rozwiązanie bo ja się pogubiłam!!!
Dzięki

[BDMB]

Wydatek powinien wynosić 1000 zł a zaksięgowano 970 zł.

404/231 brutto z list płac-(o 30 zł więcej)
231/225 1000,00
221/760 30,00 przypis należności z tyt. zwrotu nadpłaty z lat poprzednich
225/221 30,00 kompensata wzajemnych płatności
225/130W 970,00 WB wydatek
130D/130W = 30 PK wydatek - przeksięgowanie na dochody (jeżeli są prowadzone oddzielne rachunki dla 130w i 130D to przelew)

Z zapłaty zobowiązania w kwocie 1000 zł dokonano potrącenia zapłaty należności w kwocie 30 zł. Kompensata wzajemnych płatności nie może mieć wpływu na poniesione koszty i ich zapłatę czyli wydatek.