jak zrobić przypis odsetek z jednoczesnym odpisem odsetek z - Księgowość

[nowaFA]

Rozwiązanie I.
224 530,50 - odsetki bez da, który zmarł
15 187,10 - odsetki od wypłaconego FA, da zmarł
224 530,50 + 15 187,10 = 239 717,60 zł - stan odsetek przed odpisem odsetek od fa zgon da
25 590,33 - odsetki - wpłaty odsetki
239 717,60 - 25 590,33 = 214 127,27 - stan odsetek na 30.09.2018, przed odpisem odsetek od da który zmarł, pomniejszone o wpłaty odsetek
214 127,27 - 207 510,63 (odsetki do spłaty stan na 30.06.2018) = 6 616,64
6 616,64 + 1 624,76 ( odsetki wpłaty za III kwartał) = 8 241,40 zł
więc przypis 221-8/225-2 8 241,40 zł - przypis odsetek za III kwartał (bez uprzedniego odpisu odsetek da, który zmarł)
następnie robię odpis odsetek da, który zmarł: 225-2/221-8 - 15 187,10
W sumie przypis / odpis wychodzi na: 8 241,40 - 15 187,10 = - 6 945,70
Rozwiązanie II:
224 530,50 - stan odsetek na 30.09.2018 po odpisie odsetek da, który zmarł
25 590,33 - odsetki - wpłaty odsetki
224 530,50 - 25 590,33 = 198 940,17 - stan odsetek na 30.09.2018 r., po odjęciu wpłaconych odsetek oraz po odpisie odsetek da, który zmarł
198 940,17 - 207 510,63 (odsetki do spłaty stan na 30.06.2018) = - 8 570,46
- 8570,46 + 1 624,76 = - 6 945,70 - przypis za III kwartał z minusem
221-8/225-2 - 6 945,70
Jak zrobić prawidłowo????