Księgowanie zwrotu - Księgowość

[joana]

Jak zaksięgować mylnie wypłacone świadczenie wychowawcze i jego zwrot?

[joana]

Dodam, że księgowanie wypłaty wyglądało następująco:

409 - 640
240 - 130
980

raczej odpada księgowanie zwrotu jako 130 - 240 (nie jest to świadczenie nienależnie pobrane brak dec.)

[Marta125]

A dlaczego mylnie wypłacone? Tzn na niewłaściwe konto czy jak?
Wg mnie nie tylko decyzje o nienależnie pobranych można księgować na 240, tylko wszelkie rozrachunki, więc ja bym rozważyła 2 opcje
- albo księgowanie 130/240 jeżeli przelew będzie dokonywany po raz drugi na właściwe konto
- albo 130/409 na zmniejszenie wydatków i do tego techniczny zapis do konta 130 - jeżli świadczenie nie będzie już wypłacane.

[joana]

Świadczenie zostało wypłacone zostało wypłacone bez wydania decyzji.
Być może właściwe będzie księgowanie 130 - 409,
ale zastanawiam się co z księgowaniami przez 640, 240 przy wypłacie świadczenia

[Zosia1]

Jeżeli nie było decyzji (640/240 )to konto 640 odpada. Ja bym zaksięgowała 130/240 i 130/130 minus. Księgowanie 409/640 to koszt danego miesiąca (przeks. zobowiązania) na podst. PK do decyzji.

[Joana]

chodzi mi tu o sytuację, w której zaksięgowana został zaksięgowany koszt 409/ 640 i wypłata św. 240/130, a po czasie okazało się, że nie powinien taki koszt powstać. W chwili obecnej mam dok. księgowanie zwrotu na 130/409 + zapis techn. i zastanawiam się co z kontem 640 bo tu mam księgowane dec. 640/240