księgowanie zwrotu składek ZUS - Księgowość

[Kaśka_1]

Dzień dobry,

Jeśli ktoś ma chwilkę to proszę o pomoc.

Jednostka samorządu terytorialnego. Przez dwa miesiące zeszłego roku pomyłkowo nie zostały pobrane składki na ubezpieczenie społeczne od umowy zlecenie. Zrobiłam korekty do ZUS, zapłaciłam składki z odsetkami, pomniejszyłam przelew na zdrowotną oraz do US.

Zleceniobiorca nadal świadczy umowę zlecenie i oddał składki. Mam tylko trochę problem z księgowaniem:

1. Naliczenie składek zleceniodawcy Wn 761- Ma 229

2. Naliczenie składek zleceniobiorcy Wn 231 Ma 229

3. Naliczenie korekty składek na zdrowotne Wn 229 Ma 231

4. Naliczenie korekty zaliczki na podatek Wn 225 Ma 231

5. Zapłata do ZUS Wn 229 Ma 130

6. Zwrot składek pracownika (są to u mnie dochody) Wn 130 Ma 221

7. Przelew do jednostki nadrzędnej Wn 222 Ma 130

I tu mam problem, bo nie zamyka mi się konto 231. Myślę, że mam gdzieś błąd w księgowaniu, ale nie wiem gdzie. Gdyby ktoś mógł mi pomóc byłabym wdzięczna.

[Paulinka z GOPSu]

Wydaje mi się, że powinnaś naliczyć jeszcze przypis tego dochodu (221/"7"). A co do konta 231, to chyba różnica powinna pójść w koszt, bo tak na zdrowy rozsądek skoro wpłata zleceniobiorcy nie poszła na rozrachunki, to nam się to nie zamknie. Spójrz: gdyby zleceniobiorca nie zwrócił pieniędzy, to byłby u Was wydatek, ale kosztu by nie było (operacje 2,3,4 u Ciebie) i trzeba byłoby go zaksięgować. Ale to takie moje luźne, niewiążące przemyślenia:)

[Paulinka z GOPSu]

Doczytaj sobie jeszcze, czy na pewno przepuszczasz to przez konto 231, bo nie jestem pewna, czy skoro dotyczy poprzedniego roku, to nie powinno być od razu w koszt.

Na koncie 231 księguje się wszelkie wynagrodzenia i zaliczane do nich
świadczenia w naturze należne za dany okres sprawozdawczy oraz wypłaty
z tych tytułów, bez względu na to, z jakich środków są finansowane.

[Kaśka_1]

Bardzo dziękuję za odpowiedź. Naliczenie dochodów oczywiście też zrobiłam. Zaksięgowałam tak jak podałam po przeanalizowaniu naprawdę wielu artykułów. Konto 231 zamknęłoby się gdybym wpłatę zleceniodawcy zaksięgowała Wn 130 Ma 231. Ale wtedy nie wiem jak to przeksięgować na dochody. Myślałam też żeby dać przez konto 761 (zamiast księgowań na 231), ale z drugiej strony w tamtym roku już raz to poszło w koszty (zleceniobiorca dostał o to większą wypłatę). Mam pierwszy raz taki przypadek i po prostu nie wiem.

[mm102]

czy ktoś coś podpowie jeszcze w tej sprawie??? mam podobny problem obecnie , nie mogę tego pozamykać ...

[iwuś]

Dzień dobry,

Jeśli ktoś ma chwilkę to proszę o pomoc.

Jednostka samorządu terytorialnego. Przez dwa miesiące zeszłego roku pomyłkowo nie zostały pobrane składki na ubezpieczenie społeczne od umowy zlecenie. Zrobiłam korekty do ZUS, zapłaciłam składki z odsetkami, pomniejszyłam przelew na zdrowotną oraz do US.

Zleceniobiorca nadal świadczy umowę zlecenie i oddał składki. Mam tylko trochę problem z księgowaniem:

1. Naliczenie składek zleceniodawcy Wn 761- Ma 229

2. Naliczenie składek zleceniobiorcy Wn 231 Ma 229

3. Naliczenie korekty składek na zdrowotne Wn 229 Ma 231

4. Naliczenie korekty zaliczki na podatek Wn 225 Ma 231

5. Zapłata do ZUS Wn 229 Ma 130

6. Zwrot składek pracownika (są to u mnie dochody) Wn 130 Ma 221

7. Przelew do jednostki nadrzędnej Wn 222 Ma 130

I tu mam problem, bo nie zamyka mi się konto 231. Myślę, że mam gdzieś błąd w księgowaniu, ale nie wiem gdzie. Gdyby ktoś mógł mi pomóc byłabym wdzięczna.

a jaki był podatek przed korekta? moze tutaj coś nie tak

[mm102]

okazało się, że podatek jest nadpłacony

[mm102]

i mam problem z księgowanie. Wpływ zwrotu od zleceniobiorcy na konto dochodów, a ja wszystko płacę z wydatków