Otrzymana nota dokumentuje dwa zdarzenia:
1. Korektę zmniejszającą kwoty not za 11-12 co oznacza powstanie należności z tyt. nadpłaty
2. Powstanie zobowiązania z tyt. odpłatności za pobyt - 2018 styczeń
Dekrety Wariant I:
221/760 300 zł przypis należności z tyt.nadpłaty za 2017 11-12, zapłata tej należności zostanie przyjęta na dochody roku 2018 roku
402/201 2700 zł przypis zobowiązania za styczeń 2018
201/221 300 zł PK kompensata wzajemnych płatności
201/130W 2400 zł WB wydatek - zapłata zobowiązania za styczeń 2018
130D/130W 300 zł PK przeksięgowanie 300 zł z wydatków na dochody
(jeżeli prowadzone są odrębne rachunki dla dochodów i wydatków to należy
dokonać przelewu kwoty 300 zł)
Jednostka w roku 2018 poniosła koszt 2700 zł i dokonała wydatku 2700 zł,
oraz uzyskała przychód i dochód w kwocie 300zł
---------------------------------------------------------
Wariant II
W zasadzie to należałoby zmniejszyć koszty roku 2017 o kwotę 300 zł (UoR Art.6 ust.1)
ale wówczas należałoby również użyć konta 300 - rozliczenie zakupu:
300/402 300 zł - PK dekret koniec 2017 r - zmniejszenie kosztów
221/300 300 zł - NOTA dekret 2018 - powstanie należności.
Jednostka w roku 2018 poniosła koszt 2700 zł i dokonała wydatku 2700 zł,
pomniejszyła koszty roku 2017 o 300 zł, oraz uzyskała dochód w roku 2018 w kwocie 300zł
A ja wróce do mojego pytania odnośnie nadpłaconej faktury ze strony mieszkańca.
Czy wykazuję nadpłaconą kwotę w sprawozdaniu RB-N, jeśli tak to gdzie?
Kwota ta nie przechodzi przez żaden paragraf jest płacona z konta depozytowego mieszkańca.
Wracam do tej nadpłaconej faktury ze strony mieszkańca.
Robię bilans i gdzie mam wrzucić tą należność w należność od towarów i usług czy w pozostałe należności.
W opisie do bilansu nadmieniają o koncie 290 a ja nie chcę brnąć w to konto (mam z nim złe wspomnienia) chyba że mi pomożecie.