Rb 27 s - Księgowość

[~zenia]

Wpływ na dochody z roku 2012
konto 240 Bilans otwarcia 150zł

130/0970 150zł 221/0970 wpływ na dochody w 2013r
221/ 0970 150zł 240 pk
222/0970 150zł 130/0970 odprowadzony dochód
800 150zł 222 pk naliczenie

taki dałam dekret ale nie zgadza mi sie teraz o tę kwotę
w zestawieniu zmian w funduszu jednostki oraz
Rachunku zysków i strat jednostki KONTO 860
chciałam przepuścić dodatkowo dekret przez konto 720 PO MA
ale brakuje mi konta po WN ........
a może nie trzeba przez konto 860 tylko gdzieś trzeba wpisać tę kwotę w zest zmian funduszu i rachunku zysku.
dodam że ta kwota jest podana w sprawozdaniu RB 27s. Bardzo proszę Was jak wybrnąć z tego.

[~zenia]

jak bym dała dekret 761 ? /720 dodatkowo
to w rachunku zysku i strat
E. POZ.KOSZTY OPERACYJNE II to by sie zgadzało

[~BDMB]

W roku 2012 dokonałaś zapisów :

130W/223 150 zł otrzymano środki
223/800 150 zł zwiększenie funduszu o 150 zł


4/240 150 zł przypis świadczenia
240/130W 150 zł wyplata
240/4 150 zł NP korekta przypisu - nadpłata na 240

Konto 4 wykazuje saldo 0 więc nie zmniejszy funduszu:

860/4 0 zł na wynik
800/860 0 zł na fundusz

W efekcie na koniec 2014 fundusz wzrósł o 150 zł i wzrosły aktywa w postaci należności z tyt. zwrotu NP o 150 zł.

----------------------------------------------
W roku 2013:

221/221 150 zl
130D/221 150 zł
222/130D 150 zł przekazanie do budżetu
800/222 150 zł zmniejszenie funduszu

W efekcie fundusz zmniejszy się o 150 zł
--------------------------------------------------

W 2012 środki przekazano do jednostki co spowodowało
zwiększenie funduszu o 150 zł. W 2013 jednostka przekazała jako dochód zwrócone świadczenie co spowodowało zmniejszenie funduszu o 150 zł.

Zmiana funduszu za 2 lata = 0.

[~franek]

BDMB zapis \"221/221 150 zl\" jest sprzeczny z zasadą podwójnego zapisu - muszą być dwa różne konta syntetyczne!
A na 221 w 2013 masz saldo Wn 221 gdy kwota została uregulowana.

Zenia dlaczego dokonałaś zapisu \"221/ 0970 150zł 240 pk\"?

Masz saldo na 240 na Ma, więc wystarczy Wn 240 Ma 860
720 nie możesz zastosować w 2013, bo był to przychód 2012

[~zenia]

Dziękuję za odzew.
Muszę sprostować tylko jak było w 2012r

1. zapłaciłam ( ja ) 2 razy za fakturę ,bo pierwsza faktura była z kwota 150zł a druga faktura miała być wymieniona na 160zl
czyli poprawną .

2. dekret fak.nadpłaconej to 240/130/ wydatek innych dekretów nie dokonałam.

rok 2013 dekret jak napisałam w pierwszym zapytaniu
Robiąc Rachunek zysków i strat
A VI Przychody z tytułu dochodów budżet. wykazałam z tą kwotą więc 800 konto sie zgadza z księgowaniem w finansówce ale:
I Zysk ( strata) z dział.gosp.
K Zysk ( strata )
N
w tych I. K. N powinnam mieć kwotę z konta 860 z przeksięgowań a mam mniejszą o 150zł

[~BDMB]

Należność z tyt. nadpłaty nie jest przychodem jednostki.

Wydatkowano nienależnie 150 zł i to spowodowało, że aktywa pieniężne zostały zamienione na aktywo w postaci należności. Nie powoduje to zmiany funduszu jednostki - nie ma przychodu.

Otrzymana wpłata ujmowana jest na dochody lecz jest to zwrot wydatku z lat poprzednich i dochód nie jest związany z przychodem.

[~zenia]

Jak dochód nie jest związany z przychodem to czy mogę tak zrobić.

1) w zest.zmian w funduszu jednostki mam wpisaną kwotę
I. 2.2 zrealizowane dochody budżetowe 6155,59 ( w tym mam 150zł ) i fundusz konto 800 zgadza mi się z ksiegowaniem.

2) Rachunek zysków i strat jesli wpiszę w pozycji
A.VI. Przychody z tytułu dochodów budzetowych kwotę bez 150zł
to rachunek też by mi sie zgadzał.

Tym sposobem nic więcej nie musiałabym robić , ale proszę odpiszcie czy tak mogę zrobić?

Z góry bardzo dziekuję.

[~zenia]

proszę jeszcze raz o pomoc w tej sprawie