Saldo z 2017 roku na koncie 221 - Księgowość

[anka2018]

Witam, w zeszłym roku na koniec grudnia dostaliśmy pismo z KRUS że zwrócą nam 3 zł za ubezpieczenia które opłacamy opiekunowi-rolnikowi. Zaksięgowano 221/720. Przelew z Krusu wpłynął po nowym roku. Zaksięgowano 130 dochodowo/750. No i zwrot dotacji do UG 750/130. Ja tego nie robiłam, ale teraz mam saldo na 221 Ktoś podpowie co z tym teraz zrobić?

[Mmm2018!]

Źle masz zaksięgowane w tym roku powinno być wpływ 130-221 i zwrot do urzędu 222-130

[anka2018]

Tak, wiem, ale to było w styczniu i chcę to teraz jakoś mądrze zrobić na PK

[gumi]

zrób 240 (jakieś "przelotowe" konto)/221 i 222/240. i na 750 bym zrobiła zapis techniczny, żeby nie było śladu na przychodach.

[BDMB]

Sprawy poprawiania błędów w zapisach regulują przepisy UOR Art. 25
W tym przypadku błędy w zapisach poprawia się:
przez wprowadzenie do ksiąg rachunkowych dowodu zawierającego korekty błędnych zapisów, dokonywane tylko zapisami dodatnimi albo ujemnymi.

[anka2018]

Gumi dzięki za odpowiedź. A BDMB może również zaproponujesz jakieś rozwiązanie?

[BDMB]

Przecież podałem przepis w którym podano dokładnie jak należy dokonać korekty.

jeżeli dokonano błędnych zapisów to należy je wystornować:
np.
błędne zapisy: 130/750 100 zł
korekta błędnych zapisów: 130/750 -100 zł
poprawne zapisy 130/221 100 zł