VAT w OPS-do BDMB i nie tylko - Księgowość

[Monika11]

Może ktoś rozpisać "łopatologicznie" jak będzie wyglądała realizacja centralizacji VAT? Dostaliśmy ofertę firmy informatycznej, że w zakresie centralizacji VAT mogą:
1. Dostarczyć oprogramowanie umożliwiające wyprowadzanie jednostkowych deklaracji VAT? Pytanie tylko czy jest to w ops potrzebne? Koszt ok. 600 zł. Czy jednostki nie mogą zrobić ręcznie tych deklaracji a UG zrobi też ręcznie zbiorczo z całej gminy?
2. Oprogramowanie wyprowadzające pliki JPK. Na czym to polega? Jakie dane on zawiera?
Koszt ok. 400zł.
3. Oprogramowanie do fakturowania. koszt 738 zł.
Czy żeby zrealizować ten obowiązek musimy zakupić ww. programy? Jesteśmy małą jednostką gdzie wystąpią jedynie dopłaty członków rodziny za DPS-y i usługi opiekuńcze. Raptem będzie to 8 osób...

[rebeka12]

my zakupiliśmy taki program za 369zł w którym jest wszystko co wymieniłaś, program musi być bo trzeba elektronicznie wysyłać do UG.

[Miłka]

nam Groszek krzyknął 3500zł netto za program do ewidencjonowania sprzedaży i zakupów. będziemy mieć (może) sprzedaż zwolnioną i żadnych zakupów.

[nowa76]

My mamy FKB i o dziwo aktualizacja jest za darmo, można tworzyć pliki jpk, deklaracje VAT, jest rejestr zakupu i sprzedaży

[TWoj]

...pamiętajcie o obowiązującym od 1 stycznia 2018 nowym ustępie 8a i nowym brzmieniu art 109 ustęp 3 ustawy VAT.

Moim zdaniem wynika z tych nowych przepisów, że od 2018 trzeba będzie powymieniać systemy FK na zintegrowane obejmujące całą Gminę, a nie tylko OPS, gdyż deklaracja VAT dotyczy gminy jako całości....a OPS jest jedynie małym fragmentem owej całości jaką jest gmina.

A zatem wydawanie dziś kasy na oprogramowanie bez uzgodnień ze Skarbnikiem to błąd....

I dlatego na dniach okaże się, że wszystkie gminy zlikwidują księgowość w OPS-ach i utworzą SCUW aby tam mieć VAT pod kontrolą....centralizacja VAT to centra usług wspólnych i wymiana oprogramowania na jednolity zintegrowany system FK.

Nadchodzą super czasy dla producentów oprogramowania....

[BDMB]

Może ktoś rozpisać "łopatologicznie" jak będzie wyglądała realizacja centralizacji VAT? Dostaliśmy ofertę firmy informatycznej, że w zakresie centralizacji VAT mogą:
1. Dostarczyć oprogramowanie umożliwiające wyprowadzanie jednostkowych deklaracji VAT? Pytanie tylko czy jest to w ops potrzebne? Koszt ok. 600 zł. Czy jednostki nie mogą zrobić ręcznie tych deklaracji a UG zrobi też ręcznie zbiorczo z całej gminy?
2. Oprogramowanie wyprowadzające pliki JPK. Na czym to polega? Jakie dane on zawiera?
Koszt ok. 400zł.
3. Oprogramowanie do fakturowania. koszt 738 zł.
Czy żeby zrealizować ten obowiązek musimy zakupić ww. programy? Jesteśmy małą jednostką gdzie wystąpią jedynie dopłaty członków rodziny za DPS-y i usługi opiekuńcze. Raptem będzie to 8 osób...

Sprawa jest prosta. W tej konkretnej sytuacji OPS będzie co miesiąc przekazywał do deklaracji VAT-7 gminy dane na które będzie składała się jedna kwota:
D 1. Dostawa towarów i świadczenie na terytorium kraju zwolnione od podatku.

Kwota ta powinna wynikać z cząstkowej ewidencji VAT którą powinien prowadzić OPS.
W ewidencji powinna zostać ujęta każda czynność podlegająca opodatkowaniu podatkiem VAT. W tym przypadku będą to usługi pomocy społecznej które są zwolnione z podatku.
Świadczenia pomocy społecznej mają charakter ciągły i rozliczane są w okresach miesięcznych tak więc obowiązek podatkowy powstawać będzie z ostatnim dniem każdego miesiąca.

OPS dokonane naliczenia odpłatności np. za miesiąc wrzesień powinien ująć w ewidencji VAT w dacie wykonania usług tj. 30 września. Suma wartości sprzedaży we wrześniu to kwota przekazana sprawozdaniem przez OPS do gminy.

Gmina po zsumowaniu sprawozdań wg ich pozycji sporządza deklarację VAT-7.
-------------------
Sprawa się komplikuje gdy OPS na życzenie podopiecznego będzie musiał wystawić fakturę lub dokona np. sprzedaży złomu czy wynajmie pomieszczenia.

W takich przypadkach dobrze by było mieć program komputerowy który pozwalałby ujmować w ewidencji VAT zarówno sprzedaż potwierdzoną fakturą w momencie sprzedaży jak i sprzedaż do której faktura zostanie wystawiona w czasie późniejszym.
Ważna jest również możliwość wystawiania korekt.

OPS który prowadzi ewidencję VAT powinien na podstawie tej ewidencji sporządzać comiesięcznie cząstkowy jednolity plik kontrolny VAT (JPK_VAT - OPS) i na żądanie plik faktury VAT (JPK_FA - OPS). Pliki te zawierają dane sprzedaży zapisane w języku znaczników XML.

Poniżej fragment pliku JPK_VAT zawierający dane pojedynczej sprzedaży

<tns:SprzedazWiersz typ="G">
<tns:LpSprzedazy>183</tns:LpSprzedazy>
<tns:DataSprzedazy>2016-07-29</tns:DataSprzedazy>
<tns:DataWystawienia>2016-07-29</tns:DataWystawienia>
<tns:NrDokumentu>UO/S60700185</tns:NrDokumentu>
<tns:NazwaNabywcy>KOWALSKA ZYTA</tns:NazwaNabywcy>
<tns:AdresNabywcy>42-600 TARNOWSKIE GÓRY Krakowska 17</tns:AdresNabywcy>
<tns:K_10>108.27</tns:K_10>
</tns:SprzedazWiersz>


Gmina jako podatnik VAT zobowiązana jest do przekazywania pliku JPK_VAT - GMINA do MF.
Dane zawarte w pliku powinny być zgodne z deklaracją VAT-7 gminy.
------------------------------------------------------------------------------
Program służący do prowadzenia ewidencji VAT w OPS powinien na podstawie tej ewidencji tworzyć pliki JPK_VAT i JPK_FA

[TWoj]

...no niekoniecznie tak będzie prosto jak pisze BDMB. Może się okazać, że powstanie obowiązek podatkowy nie z tytułu sprzedaży a nabycia. Może też się okazać, że to o czym pisze BDMB w ogóle nie podlega pod VAT. Są przecież wyroki WSA, które cytuję powyżej...różnie to się może poukładać...

A co do JPK to przecież OPS będzie miał 2 NIPy....jak to niby pogodzić z zasadami rachunkowości i z zasadami nadawania numeru NIP???

[BDMB]

Tak się składa, że wszystko to czego dotyczy ten wątek wdrożyłem w gminie która ma kilkadziesiąt jednostek. Gmina dokonała centralizacji VAT od początku tego roku, wtedy gdy TW na tym forum wypisywał, że nie będzie obowiązkowej centralizacji.
Gmina wystawia kwartalne deklaracje VAT-7, korekty deklaracji, wystawia JPK_VAT itd


Jak TW chce prowadzić szkolenia poświęcone centralizacji VAT jak operuje tylko ogólnikami ?

[TWoj]

...czyli scentralizowałeś gminę przed ustawowym terminem. Wpada ona zatem w pułapkę art 18 specustawy i jeśli wyjdą środki do zwrotu to skarbnikowi i wójtowi grodzi z KK od 3 mcy do 5 lat za straty spowodowane zwrotem unijnych.

Informowałeś ich o tym???

Nie ma się czym chwalić jeśli gmina scentralizowała się przed 1 października. A jaki będzie finał centralizacji to wkrótce zobaczysz...

Zaniebawem będziemy mieli nową administrację podatkową i dotychczasowa ekipa dostanie wymówienia....słyszałeś o tym? Skąd wiesz jakie będą interpretacje po nowym roku??? A może jaka będzie ustawa VAT autorstwa PIS???

A co do ogólników....to czy ty lub ja pełnisz rolę organu podatkowego. Kto ci niby dał prawo aby decydować za konkretną gminę ??? Przecież to sądy administracyjne rozstrzygają sporne kwestie....

[BDMB]

Chyba TW się nie orientujesz jak funkcjonuje gmina. Centralizacja VAT w dużej gminie to poważna sprawa. Gmina miała swoje ważne powody, żeby przeprowadzić centralizację. Projekt sporządziła znana renomowana firma doradcza która również wyznaczyła prewspółczynniki dla poszczególnych jednostek. Czym innym jest decyzja o centralizacji VAT a czym innym jest jej wdrożenie w zakresie informatycznym. Naiwnością jest myślenie, że mogłem mieć jakikolwiek wpływ na podjęcie decyzji o centralizacji VAT w gminie. TW już dawno oderwałeś się od rzeczywistości...