księgowanie zwrotów z świadczeń rodzinnych - Księgowość

[magda2177]

Dzień doby
Mam pytanie dotyczące księgowania zwrotu nienależnie pobranego świadczenia za poprzedni rok.
Ja zaksięgowałam to tak
decyzja o zwrocie 2300,00 konta Wn 221-1 Ma 750-1 bez klasyfikacji
wpłata przez osobe fiz. zwrotu Wn 130-1 Ma 221-1 klasyfikacja 852 85212 2910 Dochody Własne
zwrot do gminy Wn 761-1 Ma 130-1 klasyfikacja 852 85212 2910 Wydatki Własne

Na koniec roku saldo konta 223 wyszło mi WN 2300,00 (ksieguję na nim wydatki RB 28 za kwartał.) Skarbnik każe mi poprawić ksiegowanie z kontem 223 ale ja nie wiem jak. Czy ktoś mi podpowie jak ksiegujecie?

[gumi]

no to masz nieźle namieszane. ja księguję decyzję: 221/720, zwrot 130-852-85212-0970/221 i przekazanie do UG 222/130. wszystkie konta z klasyfikacją. ale nie rozumiem jak ci nie zagrało konto 223? ten dochód to nie jest żaden wydatek. stronę wydatkową robi gmina, a my robimy tylko stronę dochodową z paragrafem 0970.

[Gość]

W tym roku mam zwrot dotyczący bieżącego roku jak księgujecie decyzje a jak zwrot i odsetki, na jakie konta . Proszę o pomoc , bo nie chce źle zrobić

[TWoj]

...sposób księgowania nienależnych jest tu:

https://www.biuletyn.bdo.pl/biuletyn/fin ... s9196.html

Dekrety w OPS od nr: 15 wzwyż.... i odpowiadające im dekrety na organie zależne od tego którego roku nienależne dotyczy.

Proste....

[maria59]

A jak wyglądałyby księgowania świadczenia nienależnie pobranego w ubiegłych latach przy prowadzeniu subkonta dochodów 130-2 i subkonta wydatków 130-1?

1. naliczenie do wypłaty bieżących świadczeń 410/240 - 1000 zł
2. przypis do zwrotu świadczenia nienależnie pobranego w roku 2015 - 221/720 - 100 zł
3. wypłata świadczeń należnych za dany miesiąc po uwzględnieniu potrącenia - 240/130-1 - 900 zł
4. przekazanie nienależnie pobranego świadczenia 222/130-2 i równolegle 130-2/130-1 – 100 zł
5. techniczny zapis do konta 130-1 – 100 zł
6. potrącenie nienależnie pobranego świadczenia z bieżących list 240/221 – 100 zł

[TWoj]

...raz jeszcze: potrącenie nie jest ani dochodem ani wydatkiem, a Ty nie jesteś państwową jednostką budżetową do której stosuje się par 19 RMF ws. gospod. fin. j.b..