POMOCY-nienależnie pobrane za 2015 potrącenie - Księgowość

[olik]

Proszę o pomoc, muszę oddać sprawozdania a mam wątpliwości czy dobrze zaksięgowałam nienależnie pobrane ŚR za IX i X.2015 rozłożone na raty i potrącane z bieżących wypłat. Na podstawie decyzji i harmonogramu spłat zrobiłam w XI.2015 r przypis:
1) 240/410 to co wiedziałam, że potrącę jeszcze w 2015 r np. 300 zł
2) 221/720 przypis tego co z góry wiedziałam, że będzie potrącane już w 2016 r np. 200 zł i te 200 zł. wykazałam w RB-27s .
Czy dobrze jest ten przypis 221/720 (nie naliczyliśmy odsetek) czy powinno być też 240/410 a dopiero teraz 2016 rokiem przeksięgowane 221/240, mimo, że wiedziałam, że tych 200 zł nie potrącę w 2015 tylko w 2016 roku?

[BDMB]

1. Przypis 221/720 jest błędny - pełna kwota NP powinna zostać odpisana 240/410 a w styczniu 221/240
2. Należyło naliczyć odsetki

[olik]

Bardzo dziękuję, poprawiłam księgowanie w 2015 roku.
i teraz w styczniu po kolei robię.
1)221/240-200. przeksięgowanie na PK (konto 240 zostaje bez salda)
i co jeszcze co z kontem 720 czy robię jakiś przypis czy już nie czepiam się go.
czy coś robię z kontem 410?
np. czy tak mogę to dalej zaksięgować
2) PK-naliczenie kosztów potrącenia za poprzednie lata 200 zł 410/221
3) WB- przekazanie potrącenia na dochody UG 130D 85212/0970 / 130W 85212 3110 a następnie przy WB-222/130 D

[BDMB]

Jeżeli zobowiązanie z tyt. świadczenia ujmowane jest na koszty związane ze zwykłą działalnością jednostki dekretem 410/240 to wydanie decyzji o NP powinno być ujęte jako korekta tych zapisów czyli : 240/410.
W przypadku gdy decyzja o NP dotyczy świadczenia wypłaconego w latach ubiegłych nie można zmniejszać kosztów zwykłej działalności roku bieżącego gdyż oznaczałoby to ich zaniżenie dlatego też wydanie decyzji o NP należy zadekretować:
221/760 ( a nie 720)
---------------------------
Odnośnie:
2) PK-naliczenie kosztów potrącenia za poprzednie lata 200 zł 410/221

Potrącenie oznacza kompensatę wzajemnych płatności i należy to zapisać:
410/240 200 zł przypis listy potrąceń
240/221 200 zł kompensata wzajemnych płatności
130D 85212/0970 / 130W 85212 3110 200 zł przeksięgowanie z wydatków na dochody
---------------------------------------------------------
Przykłady rozliczania i księgowania NP podałem w opracowaniu które w formacie PDF można m.in.
pobrać ze strony: www.bdmb.pl/download

[Ol.]

* Na koniec roku było: saldo na 240 852-85212-3110 kwota nienależnie pobranych z roku 2015 i o tę kwotę były większe koszty.
* W 2016 r. jest to nienależnie pobrane z roku ubiegłego ( u nas "narzucają" § 2910) więc na moim programie nie mogę zaksięgować 240/221, ponieważ mam różne paragrafy a program bieże do obu kont ten sam paragraf. I tu mam problem!!! Myślę, że zrobię tak: 761/240 85212-3110 i 221/720 852-85212-2910. Proszę co o tym myślicie?

[Ol.]

Pomóżcie! Może jeśli w ub. roku koszty były wyższe o nienależnie pobrane to wystarczy w tym roku 720/240 85212-3110 i 221/720 852-85212-2910

[aso]

Ol. czy powiesz jak rozwiązałaś/łeś problem?
Ja w grudniu będę miała 2 decyzje o zwrocie nienależnych świadczeń z tego roku - jedna z 500+, a druga ze ŚR. Ma to być potrącane z bieżących wypłat, więc jedna rata będzie zwrócona w tym roku, reszta w następnym.
Nie mam pojęcia jak to rozgryźć, czy zmniejszyć koszty tego roku o tą jedną ratę, a resztę potraktować jako nienależne z lat ubiegłych???
Jak to zaksięgować???