Potrącenie nienależnie pobranych świadczeń wychowawczych z b - Księgowość

[księg.]

Proszę o pomoc w tym temacie. Po raz pierwszy będę miała potrącenie z bieżącej wypłaty nienależnie pobranych świadczeń wychowawczych z ub.roku. Jeśli ktoś przerabiał ten temat to bardzo proszę o jakieś wskazówki (jakie mają być dokumenty, czy lista wypłat i PK) oraz schemat księgowania.

[mania0m0]

Ja dostaję listę potrąceń od pracownika merytorycznego, gdzie jest kwota świadczenia, należność i kwota do wypłaty.

Np. kwota świadczenia 1000zł, należność 500 zł (NP l.ub.), kwota do wypłaty 500zł.
Księguję to tak:
410/240 lista wypłat 1000 zł. (PK)
240/130 wypłata świadczenia 1000 zł. (WB)
130-855-85501-0940/221 500 zł. (WB)
222/130 zwrot NP l.ub. do gminy (WB)
221/720 przypis należności z tyt. NP św l.ub. (na podstawie decyzji) (PK)

[księg.]

Przelew robisz jeden do wypłaty 500 zł, a dekret rozpisujesz na tym przelewie na wydatek 1000zł 240/130 i dochody 500zł 130/221. Czy może jakoś inaczej?

[księg.]

A co jeśli ma bieżące 500zł i całość na nienależnie pobrane 500zł, na liście do wypłaty 0zł. to gdzie ten dekret 240/130 i 130/221 jak nie będzie operacji bankowej?

[BDMB]

Przecież nie było takiej operacji:
130-855-85501-0940/221 500 zł. (WB)

Potrącenie należy ujmować jako kompensatę wzajemnych płatności: 240/221

[Jessie]

Przy takiej kompensacie jest problem ze zwrotem środków do budżetu gminy, brakuje zapisu na subkoncie dochodów po stronie Wn. a zwrócić za lata ubiegłe trzeba.

[BDMB]

Należy dokonać przeksięgowania środków z subkonta wydatków na subkonto dochodów.
130D/130W
Potrącenie jest szczególną operacją przy której zapisy na subkontach dochodów i wydatków mogą być dokonane bez faktycznie dokonanej operacji na rachunku bankowym.

[TWoj]

...potrącenie...to potrącenie, czyli operacja bezgotówkowa bdmb

Znów wpuszczasz ludzi w maliny

[BDMB]

TW - niezależny pseudo ekspert nie tylko nie rozumie czym jest przychód w rachunkowości ale również na czym polega operacja bezgotówkowa. Dlaczego to, że potrącenie jest operacją bezgotówkową ma stać na przeszkodzie w użyciu kompensaty wzajemnych płatności?

Np.
Wpłata NP w kasie OPS przy użyciu karty płatniczej jest również operacją bezgotówkową.

[Jessie]

BDMB przy takim przeksięgowaniu ok.