potrącenie NP z bieżącej listy - Księgowość

[AHAa]

przy NP z lat bieżących?

[Miłka]

aaaa bieżące

Zaksięgowałam całe świadczenie w kwocie 788 jako wypłata na 410/130, potrącenie 245 zł 130/410 i zapis techniczny 130/-245/130.

z tego zapisu wychodzi w rezultacie wydatek na kwotę 543zł
gdzie masz saldo 245??

[AHAa]

no właśnie z tych zapisów powinno się zgadzać, ale nie zgadza mi się saldo na wyciągu bankowym, z tym co mam na 130 właśnie o te 245 zł. Dlatego się zastanawiam, czy nie powinnam zrobić jeszcze jakiegoś zapisu. Przeliczyłam wszystko wzdłuż i wszerz i skończyły mi się pomysły

[Miłka]

rozpisałam sobie twój przykład na koncie T-owym i wyszło mi zobowiązanie na 543zł, czyli tyle ile masz wypłacić zasiłku po potrąceniu NP

[AKM]

Rozpisałam sobie tak jak piszesz i też mi się zgadza.
410/852.85212/3110 po winien 788,00 i po MA 130/852/85212/3110 =788,00 strony zgodne
130/000/00000/0000 rachunek i 410.852.85212/3110 = 245,00 zgodne
130/000/00000/0000 rachunek i 130/852/85212/3110 z minusem 245,00zgodne
koszty = 543,00 wydatki =543,00 rachunek bankowy zero i chyba powinno zagrać.
A ja jednak wolę księgowanie przez konta rozrachunkowe .

[Miłka]

ja zawsze księguje przez rozrachunki. dzisiaj mam listę i ją księguje, ale zapłacę jak dostanę pieniądze z gminy, czyli np. jutro

[AHAa]

Już mi zagrało. Za mało naliczyłam w koszty Dziękuję Wam za pomoc.

[BDMB]

Potrącenie polega na kompensacie wzajemnych płatności.
Zapłata zobowiązania osoby uprawnionej z tyt. zwrotu NP jest kompensowane zapłatą zobowiązania jednostki z tyt. wypłaty bieżącego świadczenia. Potrącenia nie da się zaksięgować bez użycia kont rozrachunkowych.
Przepisy ustawy o finansach publicznych nakładają na jednostki obowiązek prowadzenia takich kont:
Art. 40.
2. Plany kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzi-bę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej powinny uwzględniać, że:
2) ujmuje się również wszystkie etapy rozliczeń poprzedzające płatność dochodów i wydatków,