zwrot z.stałego za 2018 wplata 2019 - Księgowość

[piorun20]

Jak księgujecie zwrot zasiłku stałego nienależnie pobranego w 2018 r a wpłaty przez ZUS będą dokonywane przez 6 miesięcy 2019r.

[Paulinka z GOPSu]

Też mam taką sytuację i chyba zrobię tak:
1) 31.12.2018: przeksięgowanie na przychody zasiłku nienależnie pobranego (221/720)
2) <daty zapłaty>: zaksięgowanie wpłaty z ZUS poszczególnych części należności (130/221)
3) <po każdej dacie zapłaty z ZUS>: przekazanie do UG świadczeń nienależnie pobranych (222/130).

Proszę o opinię osób mądrzejszych ode mnie czy dobrze myślę;)

[monwoj]

Ja też tak księguję. § 0940 85216

[BDMB]

Jeżeli nienależne świadczenia były ujęte w 2018 na zmniejszenie kosztów to należy w 2019 dokonać przekwalifikowania istniejącej należności na 240 dekretem 221/240.

Dekret 221/720 oznacza dokonanie operacji gospodarczej która powinna być udokumentowana dowodem źródłowym.

Jeżeli przeksięgowanie zostanie dokonane w 2018 do w Rb-27S na koniec roku zostanie wykazana należność z tyt. dochodów budżetowych co nie oddaje stanu rzeczywistego.

[renia50]

A ja wsadzę kij w mrowisko bo wiem, że oberwie mi się ale - zwrot zasiłku stałego za 2018 a wpłaconego w 2019 wypłaconego z dotacji zaksięgowałabym 130/225 i odprowadzonego do gminy 225/130. DLACZEGO zwrot zasiłku ma być MOIM dochodem skoro dotacja na wypłatę tego zasiłku nie jest moim dochodem tylko dochodem gminy

[BDMB]

Gmina otrzymaną dotację przyjmuje na dochody budżetu. Środki z budżetu na wypłaty świadczeń są przesuwane do OPS. Wypłata świadczenia w OPS jest kosztem i wydatkiem OPS a tym samym gminy. Otrzymany zwrot nie może być ujmowany dekretem 130/225 gdyż oznacza to przyjęcie środków które nie są środkami gminy. Powstaje zobowiązanie OPS i tym samym gminy w stosunku do obcego budżetu. Przekazanie tych środków dekretem 225/130 do gminy oznacza przesunięcie środków i zobowiązania do organu. Organ powinien to ująć 133/224. Takiego przekazania środków organ nie może ująć na dochody budżetu.

OPS jako samorządowa jednostka rozlicza się z budżetem wg brutta tzn. wydatki jednostki dokonywane są ze środków otrzymanych z budżetu a pobrane dochody odprowadzane są do budżetu (Art.11 UoFP). Pobrany przez OPS dochód jest dochodem budżetu gminy.

[Monika111]

u nas gmina mówiła, że należy zawiesić w 2018r. na 226/840 (wtedy 226 idzie do bilansu jako należności krótkoterminowe), na początku roku przerzucam na 221/720 Co myślicie na ten temat ?