Faktury - nadpłata

[MajkaKat]

Prowadzimy wypożyczalnię sprzętu rehabilitacyjnego. Wystawiamy faktury za usługę, (stawka 23%) zgodnie z umową po zakończeniu miesiąca. Osoby często wpłacają zaliczkowo kwoty niezgodne z wyliczeniem lub przykładowo za dwa miesiące z góry. Księguję:
WB 130/221 Iksiński wpływ 60 zł
należność za usługę 30 zł (zgodnie z umową za wrzesień)
wystawiam FV zaliczkową
221/720 - 48,78
221/225 - 11,22 VAT
Nie widzę na koncie 221 nadpłaty. Jak księgujecie takie wpływy.

[Kinia001]

Albo zwracamy albo księgujemy na 245

[MajkaKat]

Nie zwracamy ponieważ umowy zawierane są na okres do 6 miesięcy. Osoby wpłacające to przeważnie osoby starsze, samotne i schorowane. Traktujemy nadpłatę za fakturę jako zaliczkę na poczet przyszłych dostaw, sporządzamy fakturę zaliczkową i wykazujemy należny VAT i ze względu na VAT nie księgujemy na 245