Miesiąc księgowania

[ops.so]

Która data jest dla Was datą wyznaczająca datę i miesiąc zapisu w księgach rachunkowych:
a) data wystawienia Fa VAT
b) data sprzedaży Fa VAT
c) data wpływu do jednostki Fa VAT
d) data przelewu za Fa VAT

Obecnie stosujemy zasadę księgowania Fa VAT (koszty i wydatki) pod datą WB na którym dokonano zapłaty za przelew. W miesiącach kwartalnych sprawdzamy czy do jednostki nie wpłynęła FA VAT, która nie została zapłacona w danym miesiącu, jeżeli tak to wykazujemy ją w zobowiązaniach. Ostatnio spotkaliśmy się z protokołami RIO, która wskazują, że data zapisu w księgach powinna być data operacji gospodarczej zatem FA VAT, które wpływają na przełomie miesiąca powinny być ujmowane w miesiącu wpływu, natomiast zapłata w dacie zgodnej z WB.

Jaka jest wasza praktyka w powyższym ?

[Jessie]

Data wpływu do jednostki, ale i tak program pozwala na wpisanie odpowiednio dat: księgowania, dokumentu i operacji gospodarczej.

[mania0m0]

ja mam zapis w polityce rachunkowości, że dokumenty księguję pod datą wpływu do jednostki. Wyjątek stanowią dokumenty wpływające po zakończonym kwartale - wtedy księguję je do kosztów kwartału, którego dotyczą.

[ops2020]

u mnie data zakupu/wykonania usługi lub data wystawienia (wcześniejsza z nich jeśli się różnią), a gdy wpłynie po 5. dniu danego miesiąca w miesiącu wpływu (aby móc ująć zobowiązania w sprawozdaniu i nie robić korekt), data zapłaty zgodnie z WB sam wydatek)

[Mmm2018!]

Ja też mam zapis w polityce rachunkowości, że dokumenty księguję pod datą wpływu do jednostki. Wyjątek stanowią dokumenty wpływające po zakończonym miesiącu - 7 dnia m-c jeżeli dotyczą poprzedniego to księguję z ostatnim dniem m-ca którego dotyczą.

[ops.so]

To jak wygląda u was obieg dokumentu ? Księgujecie fakturę przed opisaniem merytorycznym ?

[mania0m0]

u mnie faktura jest wbijana do dziennika, następnie Pani Kierownik ją opisuje, trafia do księgowości, jest weryfikowana pod względem formalno-rachunkowym i pod datą wpływu podpisywana jest "sprawdzono merytorycznie"