Saldo konta 860

Wybrane tematy:
Ukraina-nowa klasyfikacja budżetowa Czyste powietrze Wynagrodzenie AOON Św. Wychow. - pracownik , czy zmieniacie stanowisko ile przechowujecie schronienie z usługami opiekuńczymi
ODPOWIEDZ
Małgorzata36
Stażysta
Posty: 154
Rejestracja: 14 sty 2021, 8:31
Zajmuję się: Główny księgowy
Kontakt:

Saldo konta 860

Post autor: Małgorzata36 »

Dzień dobry,
w swojej jednostce prowadzę kilka dzienników pomocniczych. Po rocznym przeksięgowaniu przychodów i kosztów okazało się że w jednym dzienniku saldo konta 860 jest po stronie Wn, a w innym dzienniku jest po stronie Ma. Tym samym syntetyka wykazuje saldo obustronne, co jest nieprawidłowe.
Jak z tego wybrnąć? Salda analityczne zostały ustalone prawidłowo.
margo50
Stażysta
Posty: 82
Rejestracja: 23 lis 2021, 11:02
Zajmuję się: księgowość gops
Kontakt:

Re: Saldo konta 860

Post autor: margo50 »

Jeżeli jest to jedna jednostka , to dlaczego prowadzicie kilka rejestrów? W waszym przypadku należałby persaldo wykazać
Małgorzata36
Stażysta
Posty: 154
Rejestracja: 14 sty 2021, 8:31
Zajmuję się: Główny księgowy
Kontakt:

Re: Saldo konta 860

Post autor: Małgorzata36 »

Mam osobne dzienniki pomocnicze na fundusz alimentacyjny i różne programy, gdzie w umowie jest konieczność prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej. Ja wiem, że w sprawozdaniu finansowym muszę wykazać per saldo.
Ale spotkałam się z zaleceniem pokontrolnym, gdzie zakwestionowano rzetelność weryfkacji sald właśnie w sytuacji gdzie saldo konta 860 było dwustronne. Dokładnie taka sama sytuacja jak u mnie.
W ubiegłym roku FA wypracował zysk, niewielki ale jednak. Czy może w tej sytuacji powinnam przeksięgować saldo 860 do jednostki podstawowej żeby zlikwidować saldo obustronne? Czy to będzie prawidłowe?
ODPOWIEDZ